Campanya de plans de pensions o de reis

Text: Carles Soldevila, actuari d’assegurances

Com ja sol ser habitual per aquestes dates, les diferents gestores de fons de pensions (estiguin vinculades o no a entitats financeres) comencen a fer publicitat de la gran gamma de fons de pensions i sovint, es sol visualitzar més l’obsequi que porta incorporat per l’aportació o traspàs del pla de pensions que l’explicació i implicacions que suposa una aportació a un producte d’aquest tipus.

Llavors, realment la gent aporta perquè coneix exactament les implicacions del pla de pensions o perquè ja espera aquesta època de l’any per aconseguir un regal que és molt adient donat les dates en què ens trobem?

La veritat és que hi deu haver una mica d’ambdues coses, és a dir, persones que òbviament controlen la fiscalitat del productes i realitzen per ells mateixos o via assessorament, l’aportació corresponent per tal que la seva declaració de renda li quedi el millor possible, i altres que fan l’aportació per aconseguir un obsequi ja sigui econòmic o material i, en segon terme, estan pensant en el tema fiscal.

Centrant-nos en l’explicació del tema fiscal d’aquests productes cal dir que ha variat substancialment respecte l’any fiscal anterior. Així, i de forma molt resumida, la fiscalitat és avantatjosa ja que l’aportació que es fa a plans de pensions és deduïble en la declaració de renda; ara bé, cal tenir clar que els límits fiscals i legals d’aportació màxima actuals són: 10.000 € anuals per a persones fins a 50 anys d’edat i 12.500 € a partir d’aquesta edat. A més d’aquest límit d’aportació, hi ha dos aspectes importants a tenir en compte:

L’aportació deduïble serà com a màxim del 30% dels rendiments de treball per a persones fins a 50 anys i, del 50% per a persones de més edat.

En els límits anteriors caldrà tenir en compte tot tipus d’aportació a sistemes de previsió social com plans de pensions, plans de previsió assegurats,… i també tenint present que els límits anteriors són únics per les aportacions de promotors (empreses) i les que faci particularment cada persona.

A títol d’exemple: una persona de menys de 50 anys amb uns rendiments de treball bruts de 24.000 €/any, podria deduir-ne un 30% de la xifra anterior, és a dir, 7.200 euros.

Però, llavors què passarà si aporta 10.000 €, ja que deduïbles només ho són 7.200? Ha de retornar aquesta diferència o no se la pot deduir? Bé, la resposta és que pot aportar els10.000 € però només es deduirà en la seva declaració de l’IRPF 7.200 € i, la diferència que son 2.800 € ho podrà compensar en exercicis posteriors fiscals fins a un màxim de cinc.

Una vegada aclarit aquest aspecte, també seria bo comentar que els “regals” associats als plans de pensions també tenen la seva tributació específica i que cal tenir-la en compte.

Per tant, la campanya de plans de pensions i de reis ha començat ja com passa anualment per aquestes dates i, tot i les dificultats en els mercats que hi ha i que lògicament condicionen les diferents rendibilitats de plans de pensions, cal que es tingui en compte que aquest producte cal valorar-lo per la seva finalitat, que és en termes generals un producte a mig o llarg termini i sempre considerant el perfil de risc de cada client.